K31 Rörelseförvärv

Förvärv av verksamheter som genomfördes under 2021 och 2022 presenteras i nedan tabell. Årliga intäkter och antal medarbetare avser senast kända information vid tidpunkten för transaktionen.

Förvärv

Samtliga förvärv under 2022 ovan genomfördes via köp av 100 procent av aktierna och rösterna eller genom köp av nettotillgångarna i de förvärvade verksamheterna, med undantag för förvärvet av Chuzhou Yongpu Carbide Tools Co. Sandvik fick bestämmande inflytande över verksamheterna vid förvärvstidpunkten. Inga egetkapitalinstrument har emitterats i samband med förvärven. Samtliga förvärv har redovisats genom tillämpning av förvärvsmetoden.

De belopp som redovisas i de följande tabellerna ger information om redovisade belopp sammantaget per affärsområde. De relativa beloppen för de enskilda förvärven bedöms inte vara betydande, förutom för Deswik, SP Mining, Frezite och Sphinx Tools som redovisas separat. Sandvik analyserar för närvarande de slutliga värdena på vissa nyligen förvärvade rörelser. Inga väsentliga justeringar väntas.

Verkligt värde för tillgångar och skulder i förvärvade verksamheter genomförda under 2022

Det verkliga värdet på förvärvade tillgångar och övertagna skulder har preliminärt beräknats avseende alla förvärv gjorda under 2022. Endast mindre IFRS-justeringar har skett av förvärvade värden.

Förvärv genomförda av Sandvik Mining and Rock Solutions

I april förvärvade Sandvik Mining and Rock Solutions det Australienbaserade Deswik, den ledande och snabbast växande leverantören av mjukvara för gruvplanering. Deswik kommer att vara en del av Digital Mining Technologies, en nybildad division inom affärsområdet Sandvik Mining and Rock Solutions. Genom att förvärva Deswik får Sandvik tillgång till en marknadsledande leverantör av integrerade mjukvaruplattformar som stödjer digitalisering genom de olika stadierna av gruvplanering, och har mer än 10 000 befintliga licenser. Deswik kommer att komplettera Sandvik Mining and Rock Solutions befintliga erbjudande genom att öka närvaron i upstream-delen av värdekedjan och möjliggöra heltäckande optimeringslösningar, såsom exempelvis att inkorporera elektrifiering i gruvplaneringsstadiet. Deswiks kärnerbjudande inom mjukvara inkluderar datorstödd 3D-design av gruvor, schemaläggning, driftsplanering, datahantering och geologisk kartläggning. Deswik erbjuder också olika konsulttjänster kopplade till gruvplanering, avgränsning, mjukvaruimplementering och utbildningsstöd.

Deswik grundades 2008 och har sitt huvudkontor i Brisbane. Deswik har cirka 300 anställda och 14 kontor i 10 länder. Bolaget har uppvisat stark och lönsam tillväxt under det senaste årtiondet i den stora och växande mjukvarumarknaden inom gruvindustrin. Goodwill om 4 702 miljoner kronor och andra övervärden på 1 745 miljoner kronor redovisades vid förvärvet. Påverkan på Sandviks vinst per aktie (exkluderat PPA) kommer att vara positiv.

Förvärv genomförda av Sandvik Rock Processing Solutions

Den 31 oktober förvärvade Sandvik den gruvrelaterade verksamheten i Schenck Process Group (SP Mining). SP Mining är en av de globalt marknadsledande leverantörerna inom lösningar för sortering, matning, siktmedia och tåglastning för gruvindustrin. Bolaget kommer att rapporteras i Stationary Crushing and Sceening, en division inom affärsområdet Sandvik Rock Processing Solutions (SRP). SP Mining är en global leverantör av högkapacitetslösningar inom siktning, som kompletterar Sandviks erbjudande mycket väl, och har en stark eftermarknadsaffär som inkluderar applikationsstöd, renovering av siktar, produktutveckling och tillverkning samt digital supportservice. De har cirka 630 anställda och har sina huvudsakliga anläggningar för produktion samt forskning & utveckling förlagda i Australien, med ytterligare produktionsenheter i Sydafrika, Brasilien och Kina.

Under 2022 bidrog SP Mining med intäkter uppgående till 373 miljoner kronor och med en EBITA-marginal med positiv påverkan på Sandvik Rock Processing Solutions marginal. Stora synergieffekter väntas driva försäljningstillväxt på medel- till höga ensiffriga tal utöver marknadstillväxt. EV/EBITDA-multipeln, baserat på fem år förväntade synergier uppgår till cirka 10x. Goodwill om 4 475 miljoner kronor och andra övervärden om 2 490 miljoner kronor redovisades vid förvärvet. Påverkan på Sandviks vinst per aktie kommer initialt att vara neutral.

Förvärv genomförda av Sandvik Manufacturing and Machining Solutions

Den 1 september förvärvade Sandvik det portugisiska bolaget Frezite. Frezites erbjudande består primärt av specialanpassade polykristallina diamantverktyg (PCD) för metall- och träapplikationer, med exponering mot fordons-, verkstads- och flygsegmenten. Bolaget redovisas i Walter, en division inom Sandvik Manufacturing and Machining Solutions (SMM). Under 2021 hade bolaget intäkter om cirka 450 miljoner kronor, och en rörelsemarginal (EBITA) som är något utspädande för SMM. Påverkan på Sandviks vinst per aktie är begränsad, dock något positiv. Goodwill om 427 miljoner kronor och andra övervärden om 307 miljoner kronor redovisades vid förvärvet.

Den 8 augusti förvärvade Sandvik 100 % av aktierna i Schweizbaserade Sphinx Tools Ltd och dess helägda dotterbolag P. Rieger Werkzeugfabrik AG (“Sphinx Tools”). Sphinx Tools erbjudande består främst av solida precisionsverktyg (mikroverktyg) och kirurgiska skärverktyg. Kunderna finns främst inom fordons-, flyg- och medicinsegmenten. Företaget rapporteras i Sandvik Coromant, en division inom SMM. Sphinx Tools förbättrar Sandvik Coromants produktutbud inom solida runda verktyg och är en etablerad aktör på den närliggande marknaden för kirurgiska skärverktyg. Företaget finns i Europa med tre produktionsanläggningar i Schweiz och har global distribution. Sphinx Tools grundades 1994, har cirka 115 anställda och har sitt huvudkontor i Schweiz. Under 2021 omsatte bolaget cirka 292 miljoner kronor. Påverkan på SMM’s EBITA-marginal är neutral. Påverkan på Sandviks resultat per aktie kommer att vara begränsad, men något positiv. Goodwill om 625 miljoner kronor och andra övervärden om 157 miljoner kronor redovisades vid förvärvet.

Verkligt värde från gjorda förvärv under 2021 har förändrats för att slutlig förvärvsanalys har etablerats under 2022.